Libros de Derecho financiero y tributario

Pagar menos impuestos no es un truco: es conocer las reglasEn España pagamos impuestos por TODO: por trabajar, ahorrar, invertir, comprar una casa, heredar y, en ocasiones, incluso por equivocarnos. Sin embargo, la mayoria de las personas desconoce cuanto paga realmente y, en particular, que alternativas legales existen para reducir esa carga fiscal. Este libro nace para cubrir ese vacio, con el fin de explicar el sistema con claridad y enseñarte a defender tu patrimonio dentro de la ley.Andres Millan, abogado especializado en fiscalidad y popular divulgador, conocido en redes como @lawtips, desgrana en estas paginas como funciona de verdad el sistema tributario español. A partir de ejemplos reales y situaciones cotidianas, explica por que no es lo mismo ganar dinero trabajando que invirtiendo, como se estructuran los impuestos mas importantes IRPF, sociedades, sucesiones, patrimonio y que decisiones marcan la diferencia entre pagar de mas o solo lo justo. Aqui aprenderas desde como optimizar un salario o una actividad como autonomo hasta como comprar, alquilar o vender una vivienda con inteligencia fiscal; desde la planificacion de herencias y donaciones hasta el uso eficiente de sociedades, holdings y productos de inversion.Todo explicado sin tecnicismos innecesarios y con un enfoque claro: conocer las reglas para pagar menos impuestos. Ademas te explica lo que es el dinero, que el sistema devaluara cada vez mas, lo que hace imprescindible invertir en los activos adecuados, que pagan menos impuestos y te permiten multiplicar tu poder adquisitivo.Lejos de atajos ilegales o promesas milagro, esta es una guia para tomar decisiones informadas, pensada para quienes quieren dejar de vivir a ciegas frente a Hacienda y empezar a gestionar su dinero con criterio, responsabilidad y tranquilidad.

La presente obra contiene, como norma fundamental, el texto completo de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, debidamente actualizada, concordada y con un completo índice analítico. La obra incluye, ademas, los siguientes reglamentos de desarrollo: Real Decreto 2063/2004, de 15 de octubre, por el que se aprueba el Reglamento General del Regimen Sancionador Tributario. Real Decreto 520/2005, de 13 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento general de desarrollo de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, en materia de revision en via administrativa. Real Decreto 939/2005, de 29 de julio, por el que se aprueba el Reglamento General de Recaudacion. Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio, por el que se aprueba el Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestion e inspeccion tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicacion de los tributos.

Con el propósito de poner a disposición de los alumnos universitarios de Grado un Manual actualizado y riguroso, se ha procedido a su completa revisión, tanto desde el punto de vista de su contenido normativo como desde la perspectiva expositiva de sus lecciones. Se mantiene, por tanto, el compromiso renovado, edicion a edicion, de facilitar la comprension del Derecho Tributario. Este Manual de la Parte Especial se completa con el Manual de la Parte General que los autores publican igualmente en TECNOS.

Esta obra centra su atención en un sector del mercado financiero cual es el de los criptoactivos y, en especial, de las criptomonedas comentando el Reglamento (UE) 2023/1114 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 31 de mayo de 2023, relativo a los mercados de criptoactivos y por el que se modifican los Reglamentos (UE) nº 1093/2010 y (UE) nº 1095/2010 y las Directivas 2013/36/UE y (UE) 2019/1937; denominado MiCA por referencia a su denominacion en ingles Regulation on Markets in Crypto-assets.

Expone las bases del Derecho Financiero y Tributario con claridad, desde principios constitucionales hasta la jurisprudencia reciente.

El presente Manual se ocupa del conocimiento de la fiscalidad española, recogiendo aquellos aspectos fundamentales de la misma, incorporando el rigor y la claridad necesarios para su análisis, con la introduccion de las ultimas novedades fiscales en el ambito tributario. Este Manual va dirigido a los estudiosos del sistema fiscal, en cualquiera de los ambitos en los que es necesario el conocimiento y la actualizacion de la normativa tributaria. Asi, los estudiantes podran contar con un libro que pueden llevar de manera habitual a clase y les ahorrara la necesidad de tomar apuntes, lo que supone una mejora de la calidad docente, tanto para el profesor como para los alumnos. Por otro lado, el profesional, asi como todas aquellas personas interesadas en el estudio de los conceptos vertidos en esta obra, podran obtener, de manera sencilla, una perspectiva global de la fiscalidad española y el desarrollo mas puntual de aquellos conceptos mas especificos. Cada uno de los temas se inicia con un mapa conceptual de lo expuesto en el capitulo, ademas de esquemas que simplifican la comprension de cada impuesto. Asimismo, los capitulos incorporan preguntas para la reflexion acerca de cuestiones de gran actualidad o que tradicionalmente han resultado objeto de investigacion, con el fin de aportar ideas a debatir en los seminarios que pudieran realizar los alumnos. Los casos practicos, ubicados al final de la exposicion teorica, estan resueltos para aquellas cuestiones con mayor complejidad teorica, y se adicionan casos propuestos para profundizar en la materia. Por ultimo, las preguntas cortas y tipo test planteadas (estas ultimas con la solucion de las mismas al final del libro) ayudan a la autoevaluacion de los conocimientos adquiridos. Esta estructura tematica obedece al objetivo de incorporar manuales adaptados a las nuevas metodologias docentes que puedan clarificar el funcionamiento del Sistema Fiscal Español, para un mayor y mejor conocimiento del mismo.

Tirant Tributario es una necesaria y trabajada iniciativa de la Editorial Tirant lo Blanch que, junto con un equipo de expertos procedentes tanto del ámbito académico como del ámbito del ejercicio practico, quiere ofrecer al profesional soluciones practicas a los problemas juridicos con los que se enfrenta a diario.Por la finalidad que persigue, Tirant Tributario trata temas de interes y temas de actualidad juridica, en este cada vez mas cambiante mundo del Derecho Financiero y Tributario. El rigor en los contenidos, la rapidez con la que ofrecemos las novedades y la vis practica son las constantes en todos los libros de Tirant Tributario. Combinar el conocimiento de la normativa mas actual junto a las ultimas lineas jurisprudenciales y a la experiencia que ofrece el ejercicio practico es lo que da a las obras de Tirant Tributario una especial singularidad para hacer frente a los retos del mundo juridico.Las publicaciones de Tirant Tributario se presentan bajo la forma de Tratados, Esfera, Monografias, Formularios, Esquemas, Manuales y todas las demas colecciones habituales de Tirant lo Blanch, editandose asi de la forma mas adecuada a los contenidos en cada caso.

Este pequeño libro contiene sólo el prólogo y la primera parte (referida al Derecho financiero en general) de una obra que se publicará, ya completa, antes del inicio del próximo curso academico -el ultimo de los cursos en el que dare clase como Catedratico de Universidad (publica, por supuesto) en activo-. Publico ahora este libro sin esperar a la conclusion de toda la obra, por un doble motivo y con una doble intencion. En primer lugar, para que pueda servir a mis alumnos del curso 2009-2010 para estudiar y aprender la disciplina que yo imparto. Y para que puedan decirme, si deciden estudiar con este libro, si les ha sido util para ello. En segundo lugar, porque desearia recibir las criticas de mis colegas para saber si he de mantener el rumbo o he de variarlo antes de concluir la escritura de mis Instituciones de Derecho Financiero, que es el titulo del libro cuya publicacion -ya completa la obra en septiembre de 2010- me permito anunciar ahora.

Ante la inexistencia en el ordenamiento jurídico español de una regulación de la profesión del asesor fiscal, el autor analiza las responsabilidades de éste en sus tres variantes (penal, civil y administrativa), al objeto de dar cuenta de las controversias planteadas, contrastarlas con la normativa vigente y pasarlas por la criba de la personal interpretacion que de ellas han hecho los tribunales. Este libro se divide en los siguientes apartados: Capitulo 1. El asesor fiscal. La inexistencia de una regulacion de la profesion. Capitulo 2. La responsabilidad tributaria del asesor fiscal. Capitulo 3. La responsabilidad penal del asesor fiscal. Capitulo 4. La responsabilidad civil del asesor fiscal. En cada uno de ellos, el autor analiza profundamente las distintas responsabilidades del asesor fiscal, sin abandonar ningun aspecto, por escabroso que resulte, y facilitando siempre la respuesta.

En esta obra, Tributos locales. Comentarios y casos prácticos, actualizada a 1 de marzo de 2023, se realiza un análisis completo y sistemático del sistema tributario de las entidades locales, en especial de los ayuntamientos, que se ofrece tanto para aquellos que quieran iniciarse en el conocimiento de los tributos locales, como para los que quieran profundizar en su regimen juridico y aplicacion practica. Se analiza cada uno de los tributos locales de forma sencilla pero rigurosa, incluyendo numerosos ejemplos practicos que permiten una comprension adecuada de aquellos aspectos que ofrecen una mayor dificultad.En aplicacion de los principios de autonomia local y de reserva de ley tributaria recogidos en la Constitucion, el sistema tributario de las entidades locales se diseña sobre la base de un regimen juridico basico, recogido en la Ley reguladora de las haciendas locales, cuyo texto actualmente vigente es el texto refundido recogido en el Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo. Las disposiciones previstas en este texto legal, que son de aplicacion a todas las entidades locales españolas, pueden ser desarrolladas por estas mediante la aprobacion de las correspondientes Ordenanzas fiscales, a traves de las cuales pueden diseñar un sistema tributario propio, con rasgos singulares que no sean de aplicacion en otras entidades locales.En este sentido, con relacion al sistema tributario municipal, existen tributos potestativos y obligatorios, segun sean de aplicacion en aquellos ayuntamientos que los hayan establecido expresamente o deban ser exigidos en todos los ayuntamientos. En cualquier caso, en relacion con todos los impuestos municipales, hay que significar que las Ordenanzas fiscales que los desarrollan pueden acordar tipos de gravamen diferentes, dentro de los margenes establecidos en la Ley reguladora de las haciendas locales, al tiempo que pueden establecer determinados beneficios fiscales previstos en este texto legal con caracter potestativo.La gestion de los tributos locales esta asignada, con caracter general, a las propias entidades locales, que aplicaran el regimen juridico previsto en la Ley general tributaria y sus normas reglamentarias de desarrollo, aunque pueden adaptarlo mediante la aprobacion de las correspondientes Ordenanzas fiscales de gestion tributaria. Hay que hacer notar, no obstante, que, salvo en los grandes ayuntamientos, es habitual que estas competencias se encuentren delegadas en las diputaciones provinciales o en la comunidad autonoma.

"El derecho tributario puede además ser concebido como una parte del derecho financiero (el cual por su parte pertenece tanto al derecho constitucional como al derecho administrativo). El derecho financiero abarca toda la vida del Estado en relacion a las

Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor añadido. Real Decreto 1624/1992, de 29 de diciembre….

Este manual de Hacienda Pública o de Economía del Sector Público presenta los temas evitando las técnicas matemáticas complejas, sin que, por ello, se pierda profundidad. El enfoque es esencialmente practico, con ejercicios propuestos en cada capitulo, tanto numericos como de comentario de texto. Las soluciones de los ejercicios se incluyen en un apendice al final de la obra. En el estudio del papel del sector publico, se analizan tanto la opcion mas liberal como la mas intervencionista, desde un punto de vista general y a partir de los distintos fallos del mercado. El analisis de la intervencion publica en la distribucion de la renta incluye referencias a los distintos modos de llevarla a cabo. En materia de ingresos publicos se desarrolla tanto la perspectiva positiva (efectos de los impuestos sobre las decisiones de los agentes economicos) como normativa (principios a los que debe acomodarse el sistema fiscal y el grado en que se cumplen). La mayor parte de las referencias legales se circunscriben al sistema tributario español. Algo que sucede, igualmente, en las cuestiones de descentralizacion fiscal.

Casos prácticos reales sobre fiscalidad de grupos de empresas y holdings en IS, IRPF, IVA e ITPAJD, con soluciones aplicadas a la práctica profesional.

Obra práctica sobre fiscalidad indirecta inmobiliaria. Analiza IVA e ITPyAJD en compraventas, arrendamientos, exenciones, inversión del sujeto pasivo y contratos de arras.

Compendio normativo que recoge las principal normativa fiscal y tributaria del ordenamiento jurídico español, con textos íntegros, actualizados, concordados y con notas de vigencia.

Este libro ofrece un análisis exhaustivo del régimen jurídico de los tributos en España, abarcando los sistemas estatal, autonómico y local. Destaca por incluir ejemplos y cuadros sinópticos que proporcionan claridad en la exposicion, y en esta edicion se incorporan las mas recientes novedades legales. Esta diseñado para ser una herramienta valiosa, ayudando en la resolucion de problemas fiscales tanto a estudiantes como a profesionales del ambito juridico y fiscal.

Esta obra es una guía clara, jurídica y humana para entender qué ocurre cuando un sistema monetario abierto entra en choque con un orden legal construido para un mundo sin Bitcoin. Clara trata con audacia los temas que casi nadie quiere tocar: la herencia, la muerte, la custodia, la responsabilidad personal, la fiscalidad, la soberania. Y lo hace sin paternalismo, sin adornos y sin miedo.

Guía práctica sobre la fiscalidad de retribuciones a socios y administradores de pymes no cotizadas. Conoce su tratamiento en IRPF, IVA, IS y más.

Por medio de esta guía haremos un análisis de la regulación del procedimiento inspector refiriéndonos a la Ley General Tributaria y al Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestion e inspeccion tributaria. Comenzaremos exponiendo las normas comunes aplicables a las actuaciones y procedimientos tributarios. Refiriendonos a aspectos como la iniciacion de los procedimientos, los derechos de los obligados tributarios, las formas de terminacion y las liquidaciones tributarias, asi como la regulacion de plazos y efectos de su incumplimiento. En el analisis del procedimiento de inspeccion tributaria siguiendo la normativa vigente y acompañado de sentencias, resoluciones y cuestiones nos adentraremos en la tramitacion de las actuaciones inspectoras desde el momento anterior al inicio formal del procedimiento hasta su terminacion. La obra se completa con distintos casos practicos relacionados con la materia.